用529计划基金为学生贷款支付

　　那些既要支付大学学费又要解决学生毕业后债务问题的家庭现在有了更多的选择：有关529项大学储蓄计划如何使用的规定再次扩大。一项新的法律允许借款人使用529所大学的储蓄计划来偿还学生贷款债务，请看51中职中专网介绍。

　　529计划于1996年首次推出，为父母提供一种为指定受益人节省大学费用的方法。家庭将税后的钱存入这些账户，这些账户以递延纳税的方式增长，如果用于支付合格的教育费用，就可以免税提取。此外，一些州为529项计划捐款提供特别税收优惠。

　　唐纳德·特朗普在2019年12月签署的一项法律，增加了529项计划可以支付的一项新费用：即学生贷款。

　　《建立各个社区退休促进法案》（The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act）是一项名为《安全法案》（SECURE Act）的支出法案，它规定了一项529份计划的终身上限为1万美元，该计划可用于偿还受益人的学生贷款，而不会受到任何罚款或税务方面的影响，其中包括联邦贷款和大部分私人贷款。另外10，000美元可以用来偿还每个受益人的兄弟姐妹所持有的学生贷款。

　　在这些变化产生之前，任何为了偿还学生贷款而提取的款项都要缴纳所得税和其他罚款。新的529计划规定从2019年初开始追溯。

　　这是近年来符合要求费用清单上增加的两项主要支出中的第二项。2018年1月1日生效的《2017年减税和就业法案》（Tax Cuts and Jobs Act of 2017）扩大了529项计划的使用范围，包括支付从幼儿园到12年级的私立学校学费，最高每年1万美元。其他符合这一资格的费用包括学费和杂费、书籍和用品、食宿费和电脑费。

　　根据Sallie Mae 2018年的一份报告，尽管529计划有以上多个好处，但是仍然只有30%的大学储蓄存在这些账户中。普通储蓄账户是大学储蓄者依旧是最常用的账户类型。

　　对529项计划及其税收优惠的认识一直是个问题。根据Sallie Mae的调查结果，51%的大学储蓄者没有听说过529大学储蓄计划，74%收入低于35，000美元的人说他们没有听说过529计划，而收入超过100，000美元的人这一比例也占35%。

　　通过529计划发放来偿还学生贷款有几种可能的情况。出版商兼研究副总裁马克·坎特罗威茨表示，这可能包括使用兄弟姐妹529计划剩余的钱； 利用学生从三年制大学毕业而不是四年制大学的529计划结余资金； 偿还父母为孩子上大学而借的贷款； 或尽量减少祖父母拥有的529计划对学生获得经济援助资格的影响。

　　529计划的受益人通常是学生，但帐户所有者可以将受益人更改为家长。这对于那些用父母贷款来支付孩子大学学费的人来说是有帮助的，他们可以用529计划中资金来偿还贷款。

　　在祖父母拥有的529计划中，任何用于支付大学费用的钱都被认为是学生的收入，学生必须在免费申请联邦学生资助时申报，即所知的FAFSA，这可能会影响学生获得按需资助的资格。《安全法》中引入的变化为祖父母们提供了一种新的帮助方式，而不会影响经济援助资格。现在，祖父母可以等到孙辈毕业后再领取529计划，这笔钱可以用来偿还任何累积的学生贷款债务，最高可达1万美元。

　　哥伦比亚智库美国企业研究所（American Enterprise Institute）的常驻研究员迪莱尔（Jason Delisle）说，SECURE Act带来的变化扩大了可以享受529计划税收优惠的个人范围。

　　迪莱尔说：“如果你没有足够的钱来进行529存储，而你或你的家属不得不申请学生贷款，但之后有了现金同样可以获得529计划的好处。但从联邦政府的角度来看，他们在这些事情上提供的好处与一些州提供的相比并不是很大。”

　　尽管这种情况可能很少见，但他表示，在一些情况下，个人既有剩余的529元资金，也有学生贷款。例如，当股市下跌时，个人可能会试图避免出售他们的529投资，或者他们可能会为了获得好处而借入他们不需要的学生贷款，包括使用529基金偿还债务的能力。

　　Kantrowitz说，在某些情况下，对于那些几年前从大学毕业的人来说，开设一个529计划，以储蓄来偿还他们的学生贷款也是有意义的。例如，如果一个学生在读研，这可能是一个明智的策略。

　　Kantrowitz在一封电子邮件中写道：“在有能力偿还贷款的情况下推迟还款可能没有意义，因为贷款可能会继续产生利息。”不过，也许他们正在读研究生，也许他们的祖父母希望帮助他们偿还学生贷款。有这么一种可能，他们有一个弟弟他是无法使用他们所有的529计划钱因为某些原因（例如兄弟姐妹有全额奖学金或注册在美国军事学院）和家长想用剩下的钱去帮助那些已经毕业的学生来偿还学生贷款。”

　　理财规划公司Facet Wealth的注册理财规划师、首席布道师布伦特•韦斯（Brent Weiss）表示，最终，对529份理财计划的修改可能不会对大多数家庭产生重大影响。

　　“这是一个低影响的福利，但它确实为许多美国家庭创造了灵活性。为上大学而存钱可能会让人觉得是一项艰巨的任务，而且如果没有专业人士的帮助，通常很难弄清楚应该存多少钱，以及最好的储蓄方式是什么，”韦斯在一封电子邮件中写道。“在如何获取资金方面给予家庭更大的灵活性，这将缓解为单一目的而锁定资金的焦虑，因为很难预测最终的成本是什么。”

　　根据SECURE Act，任何投资于税收优惠的529计划的父母，在发现自己的孩子不想上大学后，也有了一个新的选择。以前，在这种情况下，父母的主要选择是将529计划转移给家庭成员，如兄弟姐妹、表姐或阿姨，甚至自己，用于合格教育费用的支付。

　　专家表示，有兴趣利用新法的家庭和借款人在提款前应检查自己的具体财政计划。

　　坎特罗威茨写道：“最大的未知数是各州将如何反应。我们还不知道在30多个有州所得税减免或税收抵免的州中，哪些州会允许用它们来偿还学生贷款。如果2017年的减税和就业法案（Tax Cuts and Jobs Act）增加了K-12的学费，有迹象表明，可能有21个州会允许增加K-12的学费。其余的将把使用529计划基金偿还学生贷款当作一种不合格的分配。”

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